Kodeks cywilny określa jasno należności, które są prawem osoby fizycznej, jak i firmy do otrzymania zwrotu w postaci gotówki lub mienia rzeczowego. Zwrot ten następuje na podstawie podpisanej wcześniej umowy i spełnienia jej warunków. Z należnością związany jest dodatkowy termin – wierzytelność. BILANS Określenie „bilanx" wywodzi się od łacińskiego słowa bilans, które oznacza wagę o dwóch szalach. W istocie rzeczy bilans księgowy jest wagą pozostającą zawsze w stanie równowagi: z jednej strony bowiem przedstawia środki gospodarcze (aktywa), których łączna wartość odpowiada dokładnie wartości źródeł ich pochodzenia (pasywów) prezentowanych z drugiej strony. Wystarczy, że wybierzesz zakładkę Zestawienie, a następnie po prawej stronie panelu ZSO zwykłe. Następnie z górnego panelu wybierasz opcję Zakres kont i w pojawiającej się tabelce zaznaczasz Wszystkie. Po chwili otrzymasz odpowiednie zestawienie. Jeśli będziesz miał już przed sobą zestawienie obrotów i sald z Rewizora, pora na Rozrachunki są to min. należności i zobowiązania, które powstają w związku z prowadzeniem działalności firmy. Rozrachunki to ogół należności i zobowiązań z różnych tytułów: np. dostaw i usług, publicznoprawnych, leasingu, pożyczek. każde konto rozrachunków może wykazywać saldo WN (należności) i saldo MA (zobowiązania). Zagraniczny kontrahent ma zobowiązanie Z – 8000 euro. Kompensata: N – Z = 10 000 euro – 8000 euro = 2000 euro. 17 maja 2006 r. polski kontrahent otrzymał przychód, stanowiący nieskompensowaną należność, w wysokości 2000 euro, który należy przeliczyć, stosując kurs kupna banku podatnika (1 euro = 3,78 zł) – 7560 zł. W sprawozdaniu w pozycjach odnoszących się do należności i zobowiązań krótkoterminowych należy wykazać należności i zadłużenia, których pierwotny termin spłaty czy też wykupu jest nie dłuższy niż rok. W pozycjach odnoszących się do należności i zobowiązań długoterminowych należy wykazać należności IlpuO. W ramach Polish Localization dla systemu Microsoft Dynamics 365 Business Central dostępne są raporty Zestawienie obrotów i sald nabywców oraz Zestawienie obrotów i sald dostawców będące uzupełnieniem dla raportu Zestawienie obrotów i sald kont K/G. Bazują one na zapisach ksiąg pomocniczych: należności i zobowiązań. Przygotowanie raportów jest obowiązkowe raz w miesiącu, ale, w razie potrzeby, mogą być przygotowywane częściej, za dowolne okresy. Raporty Zestawienie obrotów i sald nabywców oraz Zestawienie obrotów i sald dostawców przedstawiają następujące wartości dla wszystkich nabywców/dostawców, w podziale na grupy księgowe (konta należności): Saldo początkowe Obroty okresu Obroty narastająco Saldo na dzień Uwaga Przed przygotowaniem raportów Zestawienie obrotów i sald nabywców i Zestawienie obrotów i sald dostawców konieczne jest zdefiniowanie okresów obrachunkowych. Obsługa W celu przygotowania i wydrukowania raportu Zestawienie obrotów i sald nabywców, należy postępować według następujących kroków: Należy wyszukać Zest. obrotów i sald nabywców. W oknie wstępnym raportu, które się otworzy, należy wypełnić na karcie skróconej Nabywca co najmniej pole Filtr daty wprowadzając w nim okres objęty raportem. W razie potrzeby można wypełnić inne pola w celu ograniczenia danych ujętych w raporcie. Na karcie skróconej Opcje należy zaznaczyć właściwe pola: Uwzględnij saldo początkowe - zaznaczenie tego pola spowoduje, że kwota salda początkowego zostanie dodana do kwoty w polu Obroty narastająco do dnia. Tylko konta z obrotami - zaznaczenie tego pola spowoduje, że w raporcie zostaną wyświetlone wartości tylko tych nabywców, dla których istnieją zapisy księgowe w okresie wprowadzonym w polu Filtr daty. Pokaż salda jako Wn/Ma - zaznaczenie tego pola spowoduje, że kwoty dla każdego nabywcy zostaną zsumowane i wyświetlone odrębnie dla zapisów po stronie Wn i po stronie Ma. Rysunek: Opcje raportu Zestawienie obrotów i sald nabywców Po zaznaczeniu właściwych opcji i wprowadzeniu właściwych filtrów, należy wybrać Drukuj w celu wydrukowania raportu lub Podgląd w celu wyświetlenia raportu na ekranie: Rysunek: Podgląd raportu Zestawienie obrotów i sald nabywców Uwaga W sytuacji, gdy należności jednego nabywcy zostały zaksięgowane na więcej niż jedno konto należności (z więcej niż jedną grupą księgową), wyświetlone są w raporcie w następujący sposób: pierwszy wiersz dla nabywcy, z jego numerem i nazwą wydrukowany jest czcionką pogrubioną, a kwoty w tym wierszu są sumą wszystkich jego należności. W kolejnych wierszach, bez numeru i nazwy nabywcy, wydrukowane są normalną czcionką sumy należności danego nabywcy w podziale na grupy księgowe, których kody wykazane są w kolumnie Grupa księgowa. W sytuacji, gdy dany nabywca ma należności powiązane tylko z jednym kontem należności (grupą księgową), kwoty wydrukowane są normalną czcionką, w jednym wierszu. W celu przygotowania i wydrukowania raportu Zestawienie obrotów i sald dostawców, należy postępować według następujących kroków: Należy wyszukać Zest. obrotów i sald dostawców. W oknie wstępnym raportu, które się otworzy, należy wypełnić na karcie skróconej Dostawca co najmniej pole Filtr daty wprowadzając w nim okres objęty raportem. W razie potrzeby można wypełnić inne pola w celu ograniczenia danych ujętych w raporcie. Na karcie skróconej Opcje należy zaznaczyć właściwe pola: Uwzględnij bilans otwarcia - zaznaczenie tego pola spowoduje, że kwota salda początkowego zostanie dodana do kwoty w polu Obroty narastająco do dnia. Tylko konta z obrotami - zaznaczenie tego pola spowoduje, że w raporcie zostaną wyświetlone wartości tylko tych dostawców, dla których istnieją zapisy księgowe w okresie wprowadzonym w polu Filtr daty. Pokaż salda jako Wn/Ma - zaznaczenie tego pola spowoduje, że kwoty dla każdego dostawcy zostaną zsumowane i wyświetlone odrębnie dla zapisów po stronie Wn i po stronie Ma. Rysunek: Opcje raportu Zestawienie obrotów i sald dostawców Po zaznaczeniu właściwych opcji i wprowadzeniu właściwych filtrów, należy wybrać Drukuj w celu wydrukowania raportu lub Podgląd w celu wyświetlenia raportu na ekranie: Rysunek: Podgląd raportu Zestawienie obrotów i sald dostawców Uwaga W sytuacji, gdy zobowiązania jednego dostawcy zostały zaksięgowane na więcej niż jedno konto zobowiązań (z więcej niż jedną grupą księgową), wyświetlone są w raporcie w następujący sposób: pierwszy wiersz dla dostawcy, z jego numerem i nazwą wydrukowany jest czcionką pogrubioną, a kwoty w tym wierszu są sumą wszystkich jego zobowiązań. W kolejnych wierszach, bez numeru i nazwy dostawcy, wydrukowane są normalną czcionką sumy zobowiązań danego dostawcy w podziale na grupy księgowe, których kody wykazane są w kolumnie Grupa księgowa. W sytuacji, gdy dany dostawca ma zobowiązania powiązane tylko z jednym kontem zobowiązań (grupą księgową), kwoty wydrukowane są normalną czcionką, w jednym wierszu. Kompensata to jedna z metod rozliczeń zobowiązań. Polega na bezgotówkowym rozliczeniu wzajemnych należności i zobowiązań pomiędzy kontrahentami. Wzajemna kompensata wierzytelności, polegająca na zaliczeniu jednej wierzytelności na poczet drugiej, może mieć postać: kompensaty jednostronnej - wynikającej z Kodeksu cywilnego (art. 498 - 508), lub kompensaty umownej - wynikającej bezpośrednio z umowy zawartej pomiędzy kontrahentami. Bez względu na postać kompensaty zawsze chodzi o wzajemne umorzenie wierzytelności. Nie zawsze podlegające kompensacie wierzytelności są sobie równe. Wówczas umarza się wzajemne rozrachunki do kwoty wynikającej z wierzytelności niższej. Częściowa kompensata oznacza, że pozostałą nierozliczoną w drodze wzajemnego potrącenia kwotę strona zobowiązana jest uregulować zapłatą. Potrącenia zgodnie z przepisami Kodeksu Cywilnego dokonuje się na podstawie złożonego drugiej stronie oświadczenia. Przepisy jednak nie określają formy tego oświadczenia. Z pewnością jednak powinny się w nim znaleźć informacje o tym jakie wierzytelności są przedstawiane do potrącenia i z jakimi będą rozliczane. Dla celów informacyjnych należy precyzyjnie określić kwoty których kompensata dotyczy oraz numery dokumentów z których wzajemne wierzytelności wynikają. Dodatkowo jeżeli dokonana została kompensata częściowa przyjęło się podać na oświadczeniu informacji o pozostałej do uregulowania należności (zobowiązanym może być zarówno firma zgłaszająca oświadczenie o dokonaniu kompensaty lub też kontrahent, co zależy od tego, która ze stron miała mniejszą kwotę wierzytelności). Istotnym przy kompensatach dokonywanych na podstawie Kodeksu cywilnego jest brak konieczności uzyskania zgody drugiej strony na dokonanie wzajemnego rozliczenia bezgotówkowego. Skutek powoduje już złożenie oświadczenia o kompensacie. Do pobrania:

zestawienie należności i zobowiązań druk